引子 1
第1章 概論 3
1.1 個人理財含義 3
1.1.1 個人理財的起始與演進 3
1.1.2 對個人理財實質的理解 5
1.1.3 個人理財服務范圍的解讀 7
1.1.4 個人理財的外延和內涵 8
1.1.5 個人理財規劃的內容 10
1.2 個人理財興起的經濟社會背景 11
1.2.1 國民經濟的持續高速增長 11
1.2.2 個人擁有豐厚的經濟金融資源并較快增長 12
1.2.3 個人財商意識的覺醒和理財技能的提升 14
1.2.4 經濟社會環境為個人理財提供法律保障 15
1.2.5 個人理財業務發展新趨勢 15
1.3 個人對理財服務的需要 17
1.3.1 居民對金融理財服務的迫切需要 17
1.3.2 個人理財服務推動財富增值 18
1.4 個人理財師 18
1.4.1 理財師的含義 18
1.4.2 理財師的職業效用 19
1.4.3 理財師的職業界定 19
1.4.4 理財師服務 20
1.4.5 理財師的素質 22
1.4.6 理財師的服務內容與培訓目標 24
1.4.7 注冊會計師與理財師的比較 25
1.5 個人理財規劃環境——以浙江省與杭州市為例 26
1.5.1 浙江省與杭州市的歷史背景和文化 26
1.5.2 浙江省金融理財環境的得天獨厚 26
1.5.3 理財中心城市應具備的條件 27
1.5.4 將杭州市打造為中國的金融理財中心城市應做的工作 28
本章小結 29
思考題 30
第2章 個人理財基礎 31
2.1 個人理財的家庭因素 31
2.1.1 家庭規模和家庭結構 31
2.1.2 家庭財權支配模式 32
2.2 生命周期與理財 34
2.2.1 家庭生命周期概念 34
2.2.2 個人生命階段及其理財產品需求 35
2.2.3 侯百納的生命價值理論 35
2.2.4 不同生命周期的理財策略選擇 37
2.2.5 生命周期理論在個人理財中的應用 37
2.2.6 生命周期理論的實際演示 39
本章小結 40
思考題 41
第3章 理財價值觀與財商教育 42
3.1 個人理財價值觀 42
3.1.1 個人理財價值觀簡介 42
3.1.2 理財境界“九段” 43
3.1.3 4種典型的價值觀 44
3.1.4 理財規劃的4重境界 45
3.1.5 個人理財行為分析 46
3.1.6 確立正確的理財觀 47
3.2 個人理財目標 47
3.2.1 個人理財目標簡介 47
3.2.2 個人理財目標的時期界定 50
3.2.3 合理制定理財目標 53
3.2.4 個人家庭理財目標的解說 57
3.3 財商教育 59
3.3.1 財商的概念 59
3.3.2 我國經濟社會背景下的財商教育 60
3.3.3 投資教育 60
3.3.4 消費者教育 61
3.3.5 財商教育的目標和原則 61
3.3.6 財商教育與法律意識、倫理道德觀念、現代科技知識 62
3.4 金融理財意識培養 63
3.4.1 金融理財意識的內容 63
3.4.2 應大力培養人們的金融理財意識 64
3.4.3 金融理財意識培養的途徑與方法 65
3.5 大學生理財 66
3.5.1 大學生理財現狀 66
3.5.2 大學生理財的必要性 67
3.5.3 大學生學習與理財建議 68
3.5.4 大學生理財能力培養 71
本章小結 72
思考題 73
第4章 家庭會計 74
4.1 家庭會計含義 74
4.1.1 家庭會計的內容體系 74
4.1.2 家庭會計賬簿 75
4.2 家庭資產計價 77
4.2.1 家庭資產的計量、計價 77
4.2.2 家庭生活費用的計算 79
4.2.3 個人財務狀況評定 80
4.3 家庭財務報表 81
4.3.1 家庭財務報表簡介 81
4.3.2 家庭會計報表的簡易設置 82
4.4 家庭財務預算與報表分析 85
4.4.1 家庭財務預算 85
4.4.2 財務比率分析 88
本章小結 90
思考題 91
第5章 理財程序 92
5.1 個人理財流程 92
5.1.1 個人理財方案和流程 92
5.1.2 理財師的工作流程安排 93
5.1.3 理財方案包含內容 94
5.1.4 個人理財的基本流程 94
5.1.5 理財過程的具體步驟 95
5.2 目標客戶市場 96
5.2.1 目標客戶市場細分 96
5.2.2 目標客戶市場細分的依據 97
5.2.3 與客戶建立關系 98
5.2.4 建立與客戶間的信任關系 100
5.3 客戶資料收集 100
5.3.1 客戶信息 100
5.3.2 客戶信息收集的方法 101
5.3.3 收集客戶數據 102
5.3.4 數據調查表的內容和填寫 103
5.3.5 分析客戶資信和財務狀況 106
5.3.6 保存客戶的理財記錄 106
5.4 擬訂理財方案 108
5.4.1 理財方案的基本要素 108
5.4.2 形成理財方案 109
5.4.3 執行并監控理財方案實施 110
5.4.4 理財方案制作需要注意的事項 112
5.4.5 如何應對客戶修改方案的要求 112
5.5 協助客戶執行理財方案 113
5.5.1 執行理財方案應遵循原則 113
5.5.2 方案執行 113
5.5.3 執行理財方案步驟 114
5.5.4 關注情況變化對理財方案的影響 115
5.5.5 理財方案執行評估 115
本章小結 116
思考題 117
第6章 婚姻、生育與教育規劃 118
6.1 結婚預算 118
6.1.1 結婚用費的含義 118
6.1.2 結婚資金來源與結婚用費運用 119
6.2 子女生育規劃 120
6.2.1 子女生育與撫養 120
6.2.2 子女生育的成本與收益 121
6.2.3 家庭人口經濟目標對家庭生命周期的要求 122
6.2.4 人口經濟理論與實踐運用 123
6.3 家庭教育投資 125
6.3.1 家庭教育投資概述 125
6.3.2 家庭如何應對教育投資 126
6.3.3 家庭教育投資收益 128
6.3.4 家庭教育投資成本與收益比較 128
6.4 子女教育規劃 129
6.4.1 子女教育規劃的一般情形 129
6.4.2 教育規劃工具 131
6.4.3 教育規劃的步驟 132
6.4.4 教育規劃編制實例 133
本章小結 135
思考題 135
第7章 現金流量規劃 136
7.1 家庭收入、支出與財產 136
7.1.1 家庭收入 136
7.1.2 家庭支出 138
7.1.3 家庭財產 142
7.1.4 家庭收入、支出與財產的關系 143
7.1.5 編制家庭收入支出表 144
7.2 家庭消費與儲蓄 144
7.2.1 家庭消費 144
7.2.2 家庭儲蓄 146
7.3 家庭負債 148
7.3.1 家庭負債的一般狀況 148
7.3.2 家庭消費負債 149
7.3.3 家庭經營負債 150
7.3.4 家庭投資負債 151
7.4 員工薪酬與員工福利 151
7.4.1 員工薪酬的狀況 151
7.4.2 員工薪酬的分配 152
7.4.3 員工動態薪酬體系 152
7.4.4 員工福利概述 153
7.4.5 假期福利 155
7.4.6 企業專項服務福利 155
本章小結 157
思考題 158
第8章 投資規劃 159
8.1 投資概述 159
8.1.1 投資含義 159
8.1.2 投資目標 161
8.1.3 遵循原則 162
8.2 投資決策 163
8.2.1 投資理財需要把握的事項 163
8.2.2 投資決策影響因素評價 164
8.2.3 不同年齡段的投資組合 165
8.2.4 家庭生命周期階段與投資理財建議 167
8.2.5 投資策略 168
8.3 投資收益與風險 169
8.3.1 投資收益分析 169
8.3.2 投資風險分析 170
8.3.3 投資風險決策 171
本章小結 172
思考題 173
第9章 保險規劃 174
9.1 風險管理 174
9.1.1 家庭面臨的主要風險 174
9.1.2 明確家庭風險管理目標 175
9.1.3 選擇合適的風險管理技術 176
9.1.4 風險控制與監測 178
9.2 保險規劃 179
9.2.1 保險的概念與職能 180
9.2.2 不同年齡階段的保險規劃 180
9.2.3 不同收入水平的保險規劃 181
9.2.4 保險規劃的步驟 182
9.2.5 保險規劃的實施 183
本章小結 184
思考題 184
第10章 稅收籌劃 185
10.1 稅收基礎 185
10.1.1 個人稅收狀況 185
10.1.2 個人所得稅費用減除標準 186
10.1.3 應納稅所得額計算 187
10.1.4 專項扣除規定 188
10.1.5 納稅調整 190
10.2 稅收籌劃概述 190
10.2.1 稅收籌劃的概念 190
10.2.2 稅收籌劃原則 191
10.2.3 稅收籌劃技術 192
10.3 個人所得稅籌劃策略 192
10.3.1 收入分解轉移 193
10.3.2 收入轉移籌劃 193
10.3.3 稅收籌劃風險 195
本章小結 195
思考題 196
第11章 住房規劃 197
11.1 住宅概說 197
11.1.1 住宅狀況 197
11.1.2 住宅功能 198
11.1.3 購買住宅 199
11.1.4 購房狀況估算 201
11.1.5 適合住房的選擇 203
11.2 購房信貸 204
11.2.1 家庭購建住房與信貸 204
11.2.2 住宅抵押貸款 206
11.2.3 住宅抵押貸款償還的方式 206
11.3 住宅投資策略 208
11.3.1 住宅投資的一般狀況 208
11.3.2 住宅投資地段 209
11.3.3 期房投資的選擇 210
11.3.4 住宅投資風險 211
本章小結 212
思考題 213
第12章 退休養老規劃 214
12.1 社會基本養老保險 214
12.1.1 社會基本養老保險的概況 214
12.1.2 社會基本養老保險的相關規定 215
12.1.3 個人養老金業務 216
12.1.4 個人特定養老儲蓄產品 218
12.2 退休養老規劃概說 219
12.2.1 退休養老規劃的重要性 219
12.2.2 退休養老規劃的制訂步驟 221
12.3 退休養老規劃運作 224
12.3.1 退休養老規劃的制訂——“四步法” 224
12.3.2 養老基金安排 225
12.3.3 退休養老規劃設計 226
12.3.4 退休養老規劃可能需要的修訂 228
本章小結 228
思考題 229
第13章 遺產傳承規劃 230
13.1 遺產概述 230
13.1.1 遺產的含義和特征 230
13.1.2 遺產關系人 231
13.1.3 遺產范圍 232
13.1.4 遺產除外規定 232
13.1.5 遺產轉移的方式 233
13.1.6 喪失遺產繼承權 233
13.1.7 遺產傳承與家庭關系 233
13.2 遺產傳承規劃工具 234
13.2.1 遺產傳承規劃的概念 234
13.2.2 制訂遺產傳承規劃的必要性 235
13.2.3 遺產傳承規劃工具的分類 237
13.3 遺產傳承規劃 240
13.3.1 遺產傳承規劃的一般狀況介紹 240
13.3.2 計算和評估客戶的遺產價值 240
13.3.3 制訂遺產分配方案 242
13.3.4 遺產傳承規劃風險與控制 244
本章小結 245
思考題 245
第14章 以房養老 247
14.1 以房養老概述 247
14.1.1 以房養老出現的背景 247
14.1.2 以房養老的解說 248
14.1.3 以房養老運作的可行性 249
14.1.4 以房養老的指導思想與考慮事項 250
14.1.5 以房養老的案例 250
14.2 以房養老模式 251
14.2.1 反向抵押貸款模式 252
14.2.2 以房養老的其他模式 252
14.3 以房養老與個人理財規劃 254
14.3.1 今日個人理財規劃體系的缺陷 254
14.3.2 推出以房養老模式對個人理財規劃的影響 255
14.4 兒女養老、貨幣養老和房子養老 257
14.4.1 家庭的財富積累 257
14.4.2 房子養老保障功能的發揮 258
14.4.3 兒女養老、貨幣養老和房子養老的優劣評析 260
本章小結 262
思考題 262
參考文獻 263