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包郵 稅務會計實務

出版社：冶金工業出版社出版時間：2024-09-01
開本： 其他 頁數： 212
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稅務會計實務 版權信息

稅務會計實務 內容簡介

《稅務會計實務》以我國*新稅收法規和企業會計準則為主要依據，根據企業稅務實際工作過程來設計學習內容，組織和整合出六個學習項目作為主要教學內容。主要包括稅務會計基礎知識、增值稅的會計實務、消費稅的會計實務、企業所得稅的會計實務、個人所得稅的會計實務、其他稅種的會計實務。本教材堅持“理實一體、學做合一”，以會計人員稅務能力的培養為主線，直接為培養學生從事會計、稅收工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務。本書為中等職業教育“十四五”規劃教材。

稅務會計實務 目錄

項目一 稅務會計基礎知識 任務一 稅務會計概述 一、稅務會計的概念 二、稅務會計的對象、目標和職能 三、稅務會計與財務會計的聯系與區別 任務二 稅務會計的基本前提和原則 一、稅務會計的基本前提 二、稅務會計的原則 任務三 稅務會計的工作流程 一、稅務登記 二、賬證票管理 三、納稅申報 四、稅款繳納 五、稅款征收措施 課后練習 實踐教學任務 項目二 增值稅的會計實務 任務一 增值稅概述 一、增值稅的概念及分類 二、增值稅的征稅范圍 三、增值稅納稅人 四、增值稅稅率和征收率 任務二 增值稅應納稅額計算 一、增值稅一般納稅人一般計稅方法下應納稅額的計算 二、增值稅小規模納稅人應納稅額的計算 三、進口貨物增值稅應納稅額的計算 任務三 增值稅會計核算 一、增值稅會計科目設置 二、銷項稅額的會計核算 三、進項稅額的會計核算 四、差額征稅的會計核算 五、增值稅出口和跨境業務退(免)，稅和征稅的會計核算 六、減免增值稅的會計核算 任務四 增值稅征收管理 一、增值稅的納稅義務發生時間 二、增值稅的納稅期限 三、增值稅的納稅地點 任務五 增值稅納稅申報 一、增值稅發票的使用規定 二、一 般納稅人增值稅的納稅申報 三、小規模納稅人增值稅的納稅申報 課后練習 實踐教學任務 項目三 消費稅的會計實務 任務一 消費稅概述 一、消費稅的概念 二、消費稅納稅人 三、消費稅的稅目和稅率 四、消費稅的納稅環節 任務二 消費稅應納稅額計算 一、自產銷售應稅消費品應納稅額的計算 二、自產自用應稅消費品應納稅額的計算 三、委托加工應稅消費品應納稅額的計算 四、進口應稅消費品應納稅額的計算 五、應稅消費品已納稅款的計算 任務三 消費稅會計核算 一、消費稅會計科目設置 二、消費稅的會計核算 任務四 消費稅征收管理 一、消費稅的納稅義務發生時間 二、消費稅的納稅期限 三、消費稅的納稅地點 任務五 消費稅納稅申報 課后練習 實踐教學任務 項目四 企業所得稅的會計實務 任務一 企業所得稅概述 一、企業所得稅的概念 二、企業所得稅的納稅人 三、企業所得稅的征稅對象 四、企業所得稅的稅率 任務二 企業所得稅稅額計算 一、收入項目 二、準予扣除項目 三、不得扣除的項目 四、準予限額扣除項目 五、資產的稅務處理 六、彌補虧損 任務三 企業所得稅會計核算 一、會計核算方法——資產負債表債務法 二、企業所得稅會計科目設置 三、計稅基礎和暫時性差異 四、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 五、所得稅費用的確認和計量 任務四 企業所得稅征收管理 一、企業所得稅的納稅期限 二、企業所得稅的納稅地點 任務五 企業所得稅納稅申報 一、企業所得稅的預繳納稅申報實務 二、企業所得稅的年度匯算清繳納稅申報實務 課后練習 實踐教學任務 項目五 個人所得稅的會計實務 任務一 個人所得稅概述 一、個人所得稅的概念 二、個人所得稅的納稅人 三、個人所得稅的征稅范圍 四、個人所得稅的稅率 任務二 個人所得稅應納稅額計算 一、居民個人綜合所得應納稅額的計算 二、非居民個人工資、薪金，勞務報酬，稿酬及特許權使用費所得應納稅額的計算 三、經營所得應納稅額的計算 四、財產租賃所得應納稅額的計算 五、財產轉讓所得應納稅額的計算 六、利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額的計算 任務三 個人所得稅會計核算 一、代扣代繳個人所得稅的會計核算 二、自行申報個人所得稅的會計核算 任務四 個人所得稅征收管理 一、個人所得稅的代扣代繳 二、個人所得稅的自行申報 任務五 個人所得稅納稅申報 一、個人所得稅代扣代繳的納稅申報 二、個人所得稅自行申報的納稅申報 課后練習 實踐教學任務 項目六 其他稅種的會計實務 任務一 城市維護建設稅的會計實務 一、城市維護建設稅的納稅人、征稅對象和稅率 二、城市維護建設稅的稅收優惠 三、城市維護建設稅的計算 四、城市維護建設稅的會計核算 五、城市維護建設稅的征收管理 六、城市維護建設稅的納稅申報 任務二 關稅的會計實務 一、關稅的征稅對象和納稅人 二、關稅的稅率 三、關稅的稅收優惠政策 四、關稅的計稅依據 五、關稅應納稅額的計算 六、關稅的會計核算 七、關稅的征收管理 任務三 土地增值稅的會計實務 一、土地增值稅的納稅人、征稅范圍和稅率 二、土地增值稅的稅收優惠政策
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